| 哈密市伊州區(qū)審計局行政權力清單和責任清單分表（行政檢查類） | |||||||||||||
| 序號 | 職權編碼 | 職權名稱 | 實施依據(jù) | 實施 對象 |
承辦 機構 |
公開 范圍 |
辦理 數(shù)量 |
收費（征收）依據(jù)和標準 | 責任主體 | 責任事項 | 追責情形 | 職責 邊界 |
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| 項目 | 子項 | ||||||||||||
| 1 | 652201226JC00100 | 對被審計單位或?qū)ο筇峁┑挠嘘P資料的檢查 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第三十一條：審計機關有權要求被審計單位按照審計機關的規(guī)定提供預算或者財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務會計報告，運用電子計算機儲存、處理的財政收支、財務收支電子數(shù)據(jù)和必要的電子計算機技術文檔，在金融機構開立賬戶的情況，社會審計機構出具的審計報告，以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報。 被審計單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責。 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號公布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第七條：審計署在國務院總理領導下，主管全國的審計工作，履行審計法和國務院規(guī)定的職責。 地方各級審計機關在本級人民政府行政首長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作，履行法律、法規(guī)和本級人民政府的職責。 第二十八條：審計機關依法進行審計監(jiān)督時，被審計單位應當依照審計法第三十一條規(guī)定，向?qū)徲嫏C關提供與財政收支、財務收支有關的資料。被審計單位負責人應當對本單位提供資料的真實性和完整性作出書面承諾。 【規(guī)范性文件】《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號，2010年10月12日頒布，2010年10月12日起施行） 第二條：黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計的對象包括： （一）地方各級黨委、政府、審判機關、檢察機關的正職領導干部或者主持工作一年以上的副職領導干部； （二）中央和地方各級黨政工作部門、事業(yè)單位和人民團體等單位的正職領導干部或者主持工作一年以上的副職領導干部；上級領導干部兼任部門、單位的正職領導干部，且不實際履行經(jīng)濟責任時，實際負責本部門、本單位常務工作的副職領導干部。 第二十四條：審計機關在進行經(jīng)濟責任審計時，被審計領導干部及其所在單位，以及其他有關單位應當提供與被審計領導干部履行經(jīng)濟責任有關的下列資料： （一）財政收支、財務收支相關資料； （二）工作計劃、工作總結(jié)、會議記錄、會議紀要、經(jīng)濟合同、考核檢查結(jié)果、業(yè)務檔案等資料； （三）被審計領導干部履行經(jīng)濟責任情況的述職報告； （四）其他有關資料。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織、公民 | 農(nóng)牧與資源環(huán)保審計股、企業(yè)審計股、法制室、經(jīng)濟責任審計股、財政金融審計股、投資專業(yè)審計局、基建審計中心 | 部門內(nèi)部公開 | 307件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關派出審計組依法檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和運用電子計算機管理的財政收支、財務收支電子數(shù)據(jù)的系統(tǒng)，以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產(chǎn)。在審計過程中，對發(fā)現(xiàn)或者接到舉報、控告機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的，審計組應當報告審計機關，審計機關予以審查，決定進一步核查和追責。審計組在進一步調(diào)查過程中，要指定專人負責，與當事人有直接利害關系的應當回避。審計人員不得少于兩人，允許被審計單位和有關人員申辯和陳述，并以審計組審計報告形式征求被審計單位意見。審計人員應當保守有關秘密。審計機關派出審計組、審計組所在部門、審計機關審理部門應當對違法事實、證據(jù)、審計程序、法律適用、處罰幅度，以及被審計單位和有關人員申辯、陳述和反饋意見等進行審核、復核、審理。審計機關在做出較大數(shù)額審計處罰決定前，應書面告知被審計單位和有關責任人員有要求舉行聽證的權利。 2．處置階段：審計機關針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，向被審計單位提出整改措施，出具審計建議函。審計機關督察部門就審計報告或?qū)徲嫿ㄗh函、審計決定等文書所反映的問題，督促被審計單位或當事人限期整改，并向?qū)徲嫏C關反饋審計整改結(jié)果。 3．移送階段：（1）審計機關根據(jù)審核、復核、審理情況，召開審計業(yè)務會議審定是否予以審計處罰；特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定。依法需要給予審計處罰的，應制作審計處罰決定書，并告知申請行政復議、提起行政訴訟或者提請政府裁決的途徑和期限。審計處罰決定書應當及時送達被審計單位和當事人，并自送達之日起生效。（2）審計結(jié)束后按規(guī)定向上級有關部門或被審計單位報告（通報）審計結(jié)果（審計報告）。（3）依照有關法律法規(guī)，就審計中發(fā)現(xiàn)的違紀、違法、犯罪案件線索，向紀檢、司法或相關主管部門移送處理。 4．事后管理階段：對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．符合法定條件未受理、未辦理的情形； 2．不符合法定條件受理、辦理的情形； 3．不履行或不正確履行行政權力可能出現(xiàn)的不良后果； 4．在行政權力行使過程中的失職、瀆職情形； 5．出現(xiàn)的腐敗行為； 6．管理不善，造成被審計單位資料丟失的； 7．泄露國家秘密或者被審計單位和相關單位商業(yè)秘密的； 8．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)，有權要求被審計單位按照審計機關的規(guī)定提供預算或者財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務會計報告，運用電子計算機儲存、處理的財政收支、財務收支電子數(shù)據(jù)和必要的電子計算機技術文檔，在金融機構開立賬戶的情況，社會審計機構出具的審計報告，以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料，被審計單位不得拒絕、拖延、謊報； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 2 | 652201226JC00200 | 對審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調(diào)查 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第三十三條：審計機關進行審計時，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調(diào)查，并取得有關證明材料。有關單位和個人應當支持、協(xié)助審計機關工作，如實向?qū)徲嫏C關反映情況，提供有關證明材料。 審計機關經(jīng)縣級以上人民政府審計機關負責人批準，有權查詢被審計單位在金融機構的賬戶。 審計機關有證據(jù)證明被審計單位以個人名義存儲公款的，經(jīng)縣級以上人民政府審計機關主要負責人批準，有權查詢被審計單位以個人名義在金融機構的存款。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織、公民 | 農(nóng)牧與資源環(huán)保審計股、企業(yè)審計股、法制室、經(jīng)濟責任審計股、財政金融審計股、投資專業(yè)審計局、基建審計中心 | 部門內(nèi)部公開 | 307件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關派出審計組在審計過程中，如需查詢被審計單位在金融機構開設的賬戶，或者有證據(jù)表明被審計單位以個人名義存儲公款的，需經(jīng)審計機關負責人批準，按相關程序向金融機構查詢。審計組在進一步調(diào)查過程中，要指定專人負責，與當事人有直接利害關系的應當回避。到金融機構查詢賬戶的人員不得少于兩人，相關人員應當保守有關秘密。允許被審計單位和有關人員申辯和陳述，并以審計組審計報告形式征求被審計單位意見。審計機關派出審計組、審計組所在部門、審計機關審理部門應當對違法事實、證據(jù)、審計程序、法律適用、處罰幅度，以及被審計單位和有關人員申辯、陳述和反饋意見等進行審核、復核、審理。審計機關在做出較大數(shù)額審計處罰決定前，應書面告知被審計單位和有關責任人員有要求舉行聽證的權利。 2．處置階段：審計機關針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，向被審計單位提出整改措施，出具審計建議函。審計機關督察部門就審計報告或?qū)徲嫿ㄗh函、審計決定等文書中反映的問題，督促被審計單位或當事人限期整改，并向?qū)徲嫏C關反饋審計整改結(jié)果。審計機關根據(jù)審核、復核、審理情況，召開審計業(yè)務會議審定是否予以審計處罰；特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定。依法需要給予審計處罰的，應制作審計處罰決定書，并告知申請行政復議、提起行政訴訟或者提請政府裁決的途徑和期限。審計處罰決定書應當及時送達被審計單位和當事人，并自送達之日起生效。 3．移送階段：審計結(jié)束后按規(guī)定向上級有關部門或被審計單位報告（通報）審計結(jié)果（審計報告）。依照有關法律法規(guī)，就審計中發(fā)現(xiàn)的違紀、違法、犯罪案件線索，向紀檢、司法或相關主管部門移送處理。 4．事后管理階段：對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．符合法定條件未受理、未辦理的情形； 2．不符合法定條件受理、辦理的情形； 3．不履行或不正確履行行政權力可能出現(xiàn)的不良后果； 4．在行政權力行使過程中的失職、瀆職情形； 5．審計查證過程中發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入調(diào)查而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 6．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成被審計單位經(jīng)濟損失或不良影響的； 7．作出審計處理過程中發(fā)生腐敗行為的； 8．沒有審計處理法律依據(jù)作出處理，給審計單位、有關人員的合法權益造成重大損害的； 9．對應當處理而不予處理，給國家利益造成重大損害的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調(diào)查； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 3 | 652201226JC00300 | 對依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的部門、單位有違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為或者其他違法違規(guī)行為的監(jiān)督檢查 | 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號公布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第七條：審計署在國務院總理領導下，主管全國的審計工作，履行審計法和國務院規(guī)定的職責。 地方各級審計機關在本級人民政府行政首長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作，履行法律、法規(guī)和本級人民政府的職責。 第四十四條第二款：在專項審計調(diào)查中，依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的部門、單位有違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為或者其他違法違規(guī)行為的，專項審計調(diào)查人員和審計機關可以依照審計法和本條例的規(guī)定提出審計報告，作出審計決定，或者移送有關主管機關、單位依法追究責任。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織、公民 | 農(nóng)牧與資源環(huán)保審計股、企業(yè)審計股、法制室、經(jīng)濟責任審計股、財政金融審計股、投資專業(yè)審計局、基建審計中心 | 部門內(nèi)部公開 | 26批次 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關派出專項審計調(diào)查組，在專項審計調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的部門、單位有違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為或者其他違法違規(guī)行為的，應當取得審計證據(jù)，并以審計組審計報告形式征求被審計單位意見，允許被審計單位和有關人員申辯和陳述。審計機關派出審計組、審計組所在部門、審計機關審理部門應當對違法事實、證據(jù)、審計程序、法律適用，以及被調(diào)查單位和有關人員申辯、陳述和反饋意見等進行審核、復核、審理。審計機關在做出較大數(shù)額審計處罰決定前，應書面告知被調(diào)查單位和有關責任人員有要求舉行聽證的權利。 2．處置階段：審計機關針對專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，向被調(diào)查單位提出審計建議，或者出具審計建議函，提出審計整改措施。審計機關根據(jù)審核、復核、審理情況，召開審計業(yè)務會議審定是否建議被調(diào)查單位整改；特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定。依法需要給予審計處罰的，應制作審計處罰決定書，并告知申請行政復議、行政訴訟的途徑和期限。 3．移送階段：依照有關法律法規(guī)，就審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的違紀、違法、犯罪案件線索，向紀檢、司法或相關主管部門移送處理。 4．事后管理階段：（1）審計結(jié)束后按規(guī)定向上級有關部門或被調(diào)查單位報告（通報）專項審計調(diào)查結(jié)果（專項審計調(diào)查報告）。（2）審計機關督察部門就專項審計調(diào)查報告或?qū)徲嫿ㄗh函、審計決定等文書中反映的問題，督促被調(diào)查單位限期整改，并向?qū)徲嫏C關反饋整改結(jié)果。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．對應當處理而不予處理，給國家利益造成重大損害的； 2．違反有關法律、法規(guī)規(guī)定的審計處理程序的； 3．擅自改變審計處理種類和裁量幅度的； 4．沒有審計處理法律依據(jù)作出處理，給審計單位、有關人員的合法權益造成重大損害的； 5．濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的； 6．作出審計處理過程中發(fā)生腐敗行為的； 7．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的部門、單位有違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為或者其他違法違規(guī)行為的，移送有關主管機關、單位依法追究責任； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 4 | 652201226JC00400 | 對依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計工作進行業(yè)務指導和監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第二十九條：依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的單位，應當按照國家有關規(guī)定建立健全內(nèi)部審計制度；其內(nèi)部審計工作應當接受審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織 | 農(nóng)牧與資源環(huán)保審計股、企業(yè)審計股、法制室、經(jīng)濟責任審計股、財政金融審計股、投資專業(yè)審計局、基建審計中心 | 部門內(nèi)部公開 | 8次 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：根據(jù)年度審計工作安排，制定指導和監(jiān)督內(nèi)部審計年度計劃；監(jiān)督檢查內(nèi)部審計工作的，納入年度審計項目計劃。 2．處置階段：審計機關對內(nèi)部審計機構或者人員對審計監(jiān)督對象的違法違規(guī)行為不予處理或者不當處理行為的舉報、投訴，進行審核，報請審計機關審定，指定有關業(yè)務部門進一步核查。 3．移送階段：審計機關根據(jù)立法計劃安排，開展立法論證、調(diào)研，會同有關部門代擬有關內(nèi)部審計規(guī)章制度草案，報請審計機關審定；內(nèi)審指導部門根據(jù)年度計劃，組織開展調(diào)研、培訓等工作；項目計劃執(zhí)行部門，按照年度計劃安排，結(jié)合項目審計，對被審計單位內(nèi)部審計制度建立健全情況、內(nèi)部審計項目質(zhì)量，以及內(nèi)部審計機構或者人員舉報、投訴事項進行核查。依照有關法律法規(guī)，就審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的違紀、違法、犯罪案件線索，向紀檢、司法或相關主管部門移送處理。 4．事后管理階段：對核查或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督被審計單位整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．應當受理而未受理被審計單位內(nèi)部審計機構或者人員舉報的； 2．隱瞞審計查出的問題的； 3．泄露國家秘密或者泄露被審計對象商業(yè)秘密的； 4．其他濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的； 5．指導和監(jiān)督過程中發(fā)生腐敗行為的； 6．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的單位的內(nèi)部審計工作進行業(yè)務指導和監(jiān)督； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 5 | 652201226JC00500 | 對社會審計機構出具的相關審計報告的核查 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第三十條：社會審計機構審計的單位依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的，審計機關按照國務院的規(guī)定，有權對該社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號發(fā)布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第二十七條：審計機關進行審計或者專項審計調(diào)查時，有權對社會審計機構出具的相關審計報告進行核查。 審計機關核查社會審計機構出具的相關審計報告時，發(fā)現(xiàn)社會審計機構存在違反法律、法規(guī)或者執(zhí)業(yè)準則等情況的，應當移送有關主管機關依法追究責任。 |
社會組織 | 投資專業(yè)審計局、基建審計中心 | 部門內(nèi)部公開 | 121次 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：受審計機關委托對屬于審計機關審計監(jiān)督對象的單位進行審計的社會審計機構出具的審計報告，應當由審計機關進行核查。審計機關在審計過程中，發(fā)現(xiàn)被審計單位報送的社會審計機構出具的資產(chǎn)評估、驗資、驗證、審計等報告嚴重不實或有其他違法、違規(guī)問題的，應當依法對該社會審計機構出具的相關審計報告進行專門核查。 2．處置階段：審計機關對社會機構出具的審計報告的業(yè)務質(zhì)量進行復核和檢查，發(fā)現(xiàn)社會審計機構存在違反法律、法規(guī)或者執(zhí)業(yè)準則等情況的，應當移送有關主管機關依法追究責任。 3．移送階段：依照有關法律法規(guī)，就審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的違紀、違法、犯罪案件線索，向紀檢、司法或相關主管部門移送處理。 4．事后管理階段：審計機關依法加強對社會中介機構的審計質(zhì)量進行監(jiān)督。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按規(guī)定程序、要求制發(fā)審計通知書，開展核查的； 2．隱瞞核查發(fā)現(xiàn)問題的； 3．泄露被審計對象商業(yè)秘密的； 4．其他濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的； 5．在核查中發(fā)生腐敗行為的； 6．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對社會審計機構出具的相關審計報告的核查； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 6 | 652201226JC00600 | 對未在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關提請竣工決算審計的檢查 | 【法規(guī)】《新疆維吾爾自治區(qū)國家建設項目審計監(jiān)督條例》（2003年11月21日新疆維吾爾自治區(qū)第十屆人民代表大會常務委員會議第六次會議通過，2003年11月21日頒布，2004年3月1日起施行） 第四條：自治區(qū)人民政府審計機關負責自治區(qū)國家建設項目的審計監(jiān)督工作；州、市（地）、縣（市）人民政府（行署）審計機關負責本級人民政府批準的國家建設項目的審計監(jiān)督工作。 第十三條：國家建設項目建設單位應當在項目竣工后的3個月內(nèi)，按有關規(guī)定編報竣工決算，并提請審計機關進行竣工決算審計。 審計機關接到建設單位提請竣工決算審計的申請后，應當在3個月內(nèi)完成竣工決算審計。對建設周期較長、投資數(shù)額較大的國家重大建設項目，或因特殊情況不能在規(guī)定的時間內(nèi)完成竣工決算審計的，經(jīng)審計機關負責人批準，可以適當延長審計時間，但延長的時間最長不得超過三個月。 第十八條：違反本條例第十三條第一款規(guī)定，未在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關提請竣工決算審計的，由審計機關責令限期改正，逾期不改正的，對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，依法追究行政責任。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織、公民 | 投資專業(yè)審計局 | 部門內(nèi)部公開 | 0 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關派出審計組在審計監(jiān)督中，對發(fā)現(xiàn)建設單位沒有在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關提請竣工決算審計的，應當責令限期改正。 2．處置階段：建設單位逾期不改正的，審計組應當報告審計機關，審計機關應提請建設單位對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員，依法追究行政責任。 3．移送階段：依照有關法律法規(guī)，就審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的違紀、違法、犯罪案件線索，向紀檢、司法或相關主管部門移送處理。 4．事后管理階段：審計機關持續(xù)關注建設單位對該問題的處理結(jié)果。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．審計組在審計監(jiān)督中，應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)建設單位沒在規(guī)定時間向?qū)徲嫏C關提請竣工決算審計的； 2．對發(fā)現(xiàn)的問題沒有責令限期改正的； 3．泄露被審計對象商業(yè)秘密的； 4．其他濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的； 5．在審計中發(fā)生腐敗行為的； 6．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對未在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關提請竣工決算審計的行為進行處理； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 7 | 652201226JC00700 | 對本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第十六條：審計機關對本級各部門（含直屬單位）和下級政府預算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支情況，進行審計監(jiān)督。 第十七條：審計署在國務院總理領導下，對中央預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向國務院總理提出審計結(jié)果報告。 地方各級審計機關分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，對本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計監(jiān)督，向本級人民政府和上一級審計機關提出審計結(jié)果報告。 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號發(fā)布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第十五條：審計機關對本級人民政府財政部門具體組織本級預算執(zhí)行的情況，本級預算收入征收部門征收預算收入的情況，與本級人民政府財政部門直接發(fā)生預算繳款、撥款關系的部門、單位的預算執(zhí)行情況和決算，下級人民政府的預算執(zhí)行情況和決算，以及其他財政收支情況，依法進行審計監(jiān)督。經(jīng)本級人民政府批準，審計機關對其他取得財政資金的單位和項目接受、運用財政資金的真實、合法和效益情況，依法進行審計監(jiān)督。 |
機關、事業(yè)單位、社會組織 | 財政金融審計股、經(jīng)濟責任審計股 | 部門內(nèi)部公開 | 3件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告，下達審計決定。對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關主管部門提出糾正建議；對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后管理階段：根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；對本級預算執(zhí)行審計情況發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，要按規(guī)定程序向區(qū)政府報告，同時受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會報告。對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的審計進行監(jiān)督； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 8 | 652201226JC00800 | 對國有和國有資本占控股地位的或者主導地位的企業(yè)、金融機構的財務收支的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第二條：國家實行審計監(jiān)督制度。國務院和縣級以上地方人民政府設立審計機關。 國務院各部門和地方各級人民政府及其各部門的財政收支，國有的金融機構和企業(yè)事業(yè)組織的財務收支，以及其他依照本法規(guī)定應當接受審計的財政收支、財務收支，依照本法規(guī)定接受審計監(jiān)督。 審計機關對前款所列財政收支或者財務收支的真實、合法和效益，依法進行審計監(jiān)督。 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第十八條：審計署對中央銀行的財務收支，進行審計監(jiān)督。審計機關對國有金融機構的資產(chǎn)、負債、損益，進行審計監(jiān)督。 第二十條：審計機關對國有企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益，進行審計監(jiān)督。 第二十一條：對國有資本占控股地位或者主導地位的企業(yè)、金融機構的審計監(jiān)督，由國務院規(guī)定。 |
企業(yè) | 財政金融審計股、經(jīng)濟責任審計股 | 部門內(nèi)部公開 | 0 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，審計機關項目計劃執(zhí)行處室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書，開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。 2．處置階段：審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計對象意見；法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定；出具審計報告，下達審計決定。對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關主管部門提出糾正建議；對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。 4．事后監(jiān)管階段：對本級預算執(zhí)行審計情況發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，要按規(guī)定程序向區(qū)政府報告，同時受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會報告。對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對國有和國有資本占控股地位的或者主導地位的企業(yè)、金融機構的財務收支情況進行審計監(jiān)督權； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 9 | 652201226JC00900 | 對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務收支的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第二條：國家實行審計監(jiān)督制度。國務院和縣級以上地方人民政府設立審計機關。 國務院各部門和地方各級人民政府及其各部門的財政收支，國有的金融機構和企業(yè)事業(yè)組織的財務收支，以及其他依照本法規(guī)定應當接受審計的財政收支、財務收支，依照本法規(guī)定接受審計監(jiān)督。 審計機關對前款所列財政收支或者財務收支的真實、合法和效益，依法進行審計監(jiān)督。 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第十九條：審計機關對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務收支，進行審計監(jiān)督。 |
事業(yè)單位、社會組織 | 經(jīng)濟責任審計股 | 部門內(nèi)部公開 | 11件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告，下達審計決定。對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關主管部門提出糾正建議；對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后監(jiān)管階段：審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務收支情況進行的審計監(jiān)督； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 10 | 652201226JC01000 | 對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第二十二條：審計機關對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算，進行審計監(jiān)督。 【法規(guī)】《新疆維吾爾自治區(qū)國家建設項目審計監(jiān)督條例》（2003年11月21日新疆維吾爾自治區(qū)第十屆人民代表大會常務委員會議第六次會議通過，2003年11月21日頒布，2004年3月1日起施行） 第四條第一款：自治區(qū)人民政府審計機關負責自治區(qū)國家建設項目的審計監(jiān)督工作；州、市（地）、縣（市）人民政府（行署）審計機關負責本級人民政府批準的國家建設項目的審計監(jiān)督工作。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織 | 投資專業(yè)審計局 | 部門內(nèi)部公開 | 254件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告。對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關主管部門提出糾正建議；對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后監(jiān)管階段：根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對政府投資和以政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算進行審計監(jiān)督； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 11 | 652201226JC01100 | 對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第二條：國家實行審計監(jiān)督制度。國務院和縣級以上地方人民政府設立審計機關。 國務院各部門和地方各級人民政府及其各部門的財政收支，國有的金融機構和企業(yè)事業(yè)組織的財務收支，以及其他依照本法規(guī)定應當接受審計的財政收支、財務收支，依照本法規(guī)定接受審計監(jiān)督。 審計機關對前款所列財政收支或者財務收支的真實、合法和效益，依法進行審計監(jiān)督。 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第二十三條：審計機關對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支，進行審計監(jiān)督。 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號發(fā)布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第二十一條：審計法第二十三條所稱社會保障基金，包括社會保險、社會救助、社會福利基金以及發(fā)展社會保障事業(yè)的其他專項基金；所稱社會捐贈資金，包括來源于境內(nèi)外的貨幣、有價證券和實物等各種形式的捐贈。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織 | 財政金融審計股、經(jīng)濟責任審計股 | 部門內(nèi)部公開 | 0 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，下達執(zhí)行經(jīng)批準后的年度審計項目計劃。審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告，下達審計決定。對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后監(jiān)管階段：根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支情況進行審計監(jiān)督； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 12 | 652201226JC01200 | 對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第二條：國家實行審計監(jiān)督制度。國務院和縣級以上地方人民政府設立審計機關。 國務院各部門和地方各級人民政府及其各部門的財政收支，國有的金融機構和企業(yè)事業(yè)組織的財務收支，以及其他依照本法規(guī)定應當接受審計的財政收支、財務收支，依照本法規(guī)定接受審計監(jiān)督。 審計機關對前款所列財政收支或者財務收支的真實、合法和效益，依法進行審計監(jiān)督。 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第二十四條：審計機關對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支，進行審計監(jiān)督。 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號發(fā)布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第二十二條：審計法第二十四條所稱國際組織和外國政府援助、貸款項目，包括： （一）國際組織、外國政府及其機構向中國政府及其機構提供的貸款項目； （二）國際組織、外國政府及其機構向中國企業(yè)事業(yè)組織以及其他組織提供的由中國政府及其機構擔保的貸款項目； （三）國際組織、外國政府及其機構向中國政府及其機構提供的援助和贈款項目； （四）國際組織、外國政府及其機構向受中國政府委托管理有關基金、資金的單位提供的援助和贈款項目； （五）國際組織、外國政府及其機構提供援助、貸款的其他項目。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織 | 財政金融審計股、經(jīng)濟責任審計股 | 部門內(nèi)部公開 | 1件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，下達執(zhí)行經(jīng)批準后的年度審計項目計劃。審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告，下達審計決定。對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后監(jiān)管階段：根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，依照法定程序向政府有關部門通報或者向社會公布審計結(jié)果。審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支的審計監(jiān)督具體實施； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 13 | 652201226JC01300 | 對領導干部履行經(jīng)濟責任情況的審計監(jiān)督 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第二十五條：審計機關按照國家有關規(guī)定，對國家機關和依法屬于審計機關審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務收支以及有關經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況，進行審計監(jiān)督。 【規(guī)范性文件】《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號，2010年10月12日起施行） 第二條：黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計的對象包括： （一）地方各級黨委、政府、審判機關、檢察機關的正職領導干部或者主持工作一年以上的副職領導干部； （二）中央和地方各級黨政工作部門、事業(yè)單位和人民團體等單位的正職領導干部或者主持工作一年以上的副職領導干部；上級領導干部兼任部門、單位的正職領導干部，且不實際履行經(jīng)濟責任時，實際負責本部門、本單位常務工作的副職領導干部。 第五條：領導干部履行經(jīng)濟責任情況，應當依法接受審計監(jiān)督。 【規(guī)范性文件】《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定實施細則》（中央紀委機關、中央組織部、中央編辦、監(jiān)察部、人力資源和社會保障部、審計署、國資委聯(lián)合印發(fā)，審經(jīng)責發(fā)〔2014〕102號，2014年7月27日起施行） 第四條：領導干部履行經(jīng)濟責任的情況，應當依法依規(guī)接受審計監(jiān)督。 第六條：兩辦《規(guī)定》第二條所稱地方各級黨委和政府主要領導干部經(jīng)濟責任審計的對象包括： （一）省、自治區(qū)、直轄市和新疆生產(chǎn)建設兵團，自治州、設區(qū)的市，縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)，以及鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)的主要領導干部； （二）行政公署、街道辦事處、區(qū)公所等履行政府職能的政府派出機關的主要領導干部； （三）政府設立的開發(fā)區(qū)、新區(qū)等的主要領導干部。 |
公民 | 經(jīng)濟責任審計股 | 部門內(nèi)部公開 | 27件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．立項階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，報區(qū)政府批準，經(jīng)濟責任審計項目計劃報區(qū)經(jīng)濟責任審計工作領導小組批準。下達執(zhí)行經(jīng)批準后的年度審計項目計劃。審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告，下達審計決定。對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關主管部門提出糾正建議；對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后監(jiān)管階段：審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對領導干部履行經(jīng)濟責任情況的審計監(jiān)督具體實施； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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| 14 | 652201226JC01400 | 對與國家財政收支有關的特定事項的專項審計調(diào)查 | 【法律】《中華人民共和國審計法》（1994年8月31日第八屆全國人民代表大會常務委員會第九次會議通過，1994年8月31日中華人民共和國主席令第32號公布，自1995年1月1日起施行，2006年2月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議修正，2006年2月28日中華人民共和國主席令第四十八號公布，自2006年6月1日起施行） 第八條：省、自治區(qū)、直轄市、設區(qū)的市、自治州、縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)的人民政府審計機關，分別在省長、自治區(qū)主席、市長、州長、縣長、區(qū)長和上一級審計機關的領導下，負責本行政區(qū)域內(nèi)的審計工作。 第二十七條：審計機關有權對與國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門、單位進行專項審計調(diào)查，并向本級人民政府和上一級審計機關報告審計調(diào)查結(jié)果。 【法規(guī)】《中華人民共和國審計法實施條例》（1997年10月21日中華人民共和國國務院令第231號發(fā)布，2010年2月2日國務院第100次常務會議修訂通過，2010年2月11日中華人民共和國國務院令第571號公布，自2010年5月1日起施行） 第二十三條：審計機關可以依照審計法和本條例規(guī)定的審計程序、方法以及國家其他有關規(guī)定，對預算管理或者國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關的特定事項，向有關地方、部門、單位進行專項審計調(diào)查。 |
機關、事業(yè)單位、企業(yè)、社會組織 | 農(nóng)牧與資源環(huán)保審計股、企業(yè)審計股、法制室、經(jīng)濟責任審計股、財政金融審計股、投資專業(yè)審計局、基建審計中心 | 部門內(nèi)部公開 | 3件 | 無 | 伊州區(qū)審計局 | 1．檢查階段：審計機關按照法定程序編制年度審計項目計劃，審計機關項目計劃執(zhí)行科室按照法定程序組成審計組，制發(fā)審計通知書。審計組開展審計調(diào)查，編制審計實施方案，采取檢查、調(diào)查、查詢等方法取得審計證據(jù)，編制審計記錄；審計組組長審核確認審計工作底稿、審計證據(jù)等，確認審計目標是否實現(xiàn)。審計組起草審計報告等審計結(jié)論性文書，按規(guī)定程序征求被審計單位意見。 2．處置階段：法制科對代擬的審計報告等審計結(jié)論文書、審計全過程材料進行復核、審理；審計機關業(yè)務會議集體審定審計報告等審計結(jié)論文書，特殊情況下，經(jīng)審計機關主要負責人授權，可以由審計機關其他負責人審定，出具審計報告，下達審計決定。對被審計單位所執(zhí)行的上級主管部門有關財政收支、財務收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的，向有關主管部門提出糾正建議；對依法應當追究有關人員責任的，向有關主管機關、單位提出給予處分的建議。 3．移送階段：對依法應當由有關主管機關處理、處罰的，移送有關主管機關；涉嫌犯罪的，移送司法機關。 4．事后監(jiān)管階段：審計機關應當在3個月內(nèi)，檢查審計報告、審計決定等執(zhí)行情況；對檢查情況進行匯總梳理，對存在的普遍性問題提出整改意見，通報被檢查單位檢查糾正，被檢查單位應當按期整改。 5．其他法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定應履行的責任。 |
因不履行或不正確履行行政職責，有下列情形的，行政機關及相關工作人員應承擔相應的責任： 1．未按審計方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計方案）要求實施審計，造成方案確定的查證事項不能全面完成，影響審計結(jié)果的；采取的審計方法不當，造成審計認定的被審計單位財務會計數(shù)據(jù)失實，后果嚴重的；對審計過程發(fā)現(xiàn)的重要線索，應深入查證而不組織實施，造成嚴重違法違紀行為未能揭露的； 2．隱瞞被審計單位違反財經(jīng)法紀的事實，提交內(nèi)容虛假的審計報告的； 3．對查出的被審計單位的違法違規(guī)問題，在審計報告中不按有關規(guī)定提出處理處罰意見，并未說明原因的； 4．違反審計程序，未按規(guī)定期限送達審計通知書、征求被審計單位對審計報告的意見，以及不按規(guī)定將審計報告、審計意見書、審計決定書提交審理復核機構進行審理；不按規(guī)定時限進行復核、召開聽證會、復議造成審計機關執(zhí)法行為不當的； 5．舉行聽證會，經(jīng)當事人申辯和質(zhì)證，審計機關原認定的違法違規(guī)事實不能成立；阻撓干擾審計聽證，給審計機關造成不良影響的； 6．審計事項發(fā)生行政復議案件，經(jīng)復議后因?qū)徲嬋藛T過錯致使審計具體行政行為被撤銷、變更的；發(fā)生審計行政訴訟案件造成行政賠償?shù)模? 7．審計人員在審計實施過程中濫用職權、徇私舞弊的； 8．泄露審計過程中知悉的國家秘密、被審計單位的商業(yè)秘密，以及審計工作內(nèi)情，違反保密制度規(guī)定，造成不良影響或被審計單位經(jīng)濟損失的； 9．在審計監(jiān)督中發(fā)生腐敗行為的； 10．其他違反法律法規(guī)規(guī)章文件規(guī)定的行為。 |
區(qū)級：負責伊州區(qū)行政區(qū)域范圍內(nèi)對與國家財政收支有關的特定事項的專項審計調(diào)查具體實施； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)：無。 |
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